关于审计整改的公告
来源：公告栏-最新通告2023-01-19 23:31:09
2021年6月30日至8月31日，广州市审计局对我委主要领导同志2015年12月至审计日任职期间经济责任进行了审计。我委于2022年1月5日收到广州市审计局送达的《审计报告》（穗审委办经责报〔2022〕2号）。审计报告肯定了我委围绕“凝聚青年、服务大局、当好桥梁、从严治团”的工作格局，推动广州共青团各项工作发展。围绕青年创新创业、粤港澳大湾区青年交流等工作，开展“领头雁”农村人才培养工程、“百企千人”港澳大学生实习计划等项目，凝聚青年服务大局；积极推进共青团改革，加强青年工作中长期规划，推动“志愿时”、“青年之家”等青少年综合服务阵地建设工作。进一步完善本单位物资采购、三公经费、预算管理等管理制度，加强对属下单位重要经济活动的监督。同时指出了存在的问题，并提出了审计意见和建议。我委对审计发现的问题进行了认真的研究分析，并采取相关措施进行了整改，现问题已全部完成整改。现将审计整改结果公告如下：
一、已整改的问题
问题（一）：部分租用车辆未按规定进行管理
2021年1至4月，中国共产主义青年团广州市委员会所属单位广州市少年宫有1次租车事项，没有在广州市公务用车使用管理信息系统中填报《租车情况上报单》，租用车辆未与单位定编车辆共同纳入公务用车配备使用管理，涉及金额0.43万元。
整改方式：1.团市委制定印发了《团市委办公室关于进一步加强公务用车管理工作的通知》《共青团广州市委员会机关公务用车管理办法（修订稿）》，明确在办理租车费用报销时，需附上在广州市公务用车管理信息系统导出的租车信息单，进一步强化公务用车、租车审批和费用报销监管。2.市少年宫安排专人负责公务用车管理事项，同时结合工作实际，制定了《广州市少年宫公务租车管理办法》，进一步规范公务租车管理。
问题（二）：往来款长期挂账未清理
2015年至2021年8月，中国共产主义青年团广州市委员会“其它应付款-以前年度暂存款项”科目余额均为41.22万元，长期挂账未清理。
整改方式：团市委聘请了会计师事务所对长期挂账往来款进行全面清理，截至2022年4月15日，已结合会计师事务所意见，“其他应付款——代管预算单位资金”结余224.87万元上缴财政，“其他应付款——以前年度暂存款项”科目余额41.22万元，其中30万元进行冲销处理，11.22万元进行核销处理。同时修订完善《共青团广州市委员会报销管理制度（试行）》《共青团广州市委员会公务卡结算财务报销管理办法（试行）》等规章制度，进一步加强财务规范管理。
问题（三）：部分工程管理不规范
团市委下属单位广州市团校、市少年宫部分工程管理不规范,分别在未办理竣工结算审核的情况下，提前对1个、2个工程项目全额支付工程款78.89万元。
整改方式：市少年宫、市团校对上述问题进行梳理分析，加强工程管理，工程项目均按工程竣工结算有关规定进行工程管理，市少年宫修订了《广州市少年宫工程项目管理办法》，并安排专人进行工程项目的管理工作。市团校制定、完善了《广州市团校项目采购管理办法》《广州市团校预算项目库工作管理办法（试行）》等管理制度，完善工程项目的全流程管理。
问题（四）：固定资产管理不规范
1.2017、2018年，中国共产主义青年团广州市委员会未按规定至少每年进行一次固定资产清查；2019年、2020年中国共产主义青年团广州市委员会委托第三方进行固定资产清查，截至2021年8月，中国共产主义青年团广州市委员会未督促第三方出具固定资产清查报告。
整改方式：团市委对固定资产进行全面清查盘点，并印发了《团市委办公室关于开展团市委系统单位固定资产盘点的工作方案》和《团市委机关资产盘点工作方案》，截止到2021年底，中天粤会计师事务所已出具固定资产清查报告。
2.截至2021年9月，中国共产主义青年团广州市委员会有252台电脑到期报废不再使用后未及时处置，电脑原值196.03万元。
整改方式：对到期未报废且不能继续使用的252台电脑拟定了分期、分批处置计划，2021年已报废处置29台，其余223台报废处置事宜已于4月28日按程序完成报废处置工作。并组织机关部门负责人、固定资产管理员，下属事业单位分管固定资产的负责人、科室负责人、项目经办人等人员开展固定资产管理专题培训，强化固定资产管理意识。
3.2019年，中国共产主义青年团广州市委员会改造完成25间原值124.08万元的志愿驿站未纳入固定资产核算，也未进行固定资产台账登记。
整改方式：团市委对固定资产进行全面清查盘点，将已改造完成的25间志愿驿站纳入固定资产核算，并进行台账登记。
4.2020年6月，中国共产主义青年团广州市委员会所属单位广州市少年宫盘亏1254件固定资产，原值合计742万元。截至2021年8月，中国共产主义青年团广州市委员会所属单位广州市少年宫没有对上述盘亏资产进行处置。
整改方式：市少年宫成立资产管理工作领导小组并下设工作专班，并修订《广州市少年宫固定资产管理办法》。于2022年1月召开固定资产管理培训会议、盘点工作部署会议，以部门为单位对1254项盘亏资产开展核查。共找回1153件，其中：18件未到报废年限继续使用，1135件已到报废年限并完成报废处置；101件未找到实物资产，已完成报损并对相关人员进行处理和追索。
5.2016年至2019年，中国共产主义青年团广州市委员会所属单位广州市少年宫核算20个在建工程将支出全部费用化，未纳入“在建工程”科目核算，也未计入固定资产价值，涉及金额1050.55万元。
整改方式：市少年宫已将天花改造工程等20个工程在建工程办理固定资产入账，其中建筑外立面改造项目为市青年宫建设工程，已于2021年12月底完成固定资产入账工作。
6.截至2021年8月31日，中国共产主义青年团广州市委员会所属单位广州市少年宫登记在册的单反照相机共5台，超出配置标准4台。
整改方式：市少年宫经查证确认后，将超出配置标准的4台单反相机均已变更相机用途为教学资产，并交由教学业务部门作摄影课程开设准备，避免闲置；同时下发《办公室关于统一管理相机类资产的通知》，将全宫相机资产集中统一专人管理，落实落细相机资产管理工作。
7.2019年，中国共产主义青年团广州市委员会所属单位广州青年报全资子公司广州广青文化发展有限公司清算资产0.68万元。截至2021年8月，广州青年报没有对上述固定资产登记入账。
整改方式：青运青融中心对上述问题进行核查梳理，清算资产已按照固定资产管理，完成登记入账，转入广州青年报社。
特此公告。
一、已整改的问题
问题（一）：部分租用车辆未按规定进行管理
2021年1至4月，中国共产主义青年团广州市委员会所属单位广州市少年宫有1次租车事项，没有在广州市公务用车使用管理信息系统中填报《租车情况上报单》，租用车辆未与单位定编车辆共同纳入公务用车配备使用管理，涉及金额0.43万元。
整改方式：1.团市委制定印发了《团市委办公室关于进一步加强公务用车管理工作的通知》《共青团广州市委员会机关公务用车管理办法（修订稿）》，明确在办理租车费用报销时，需附上在广州市公务用车管理信息系统导出的租车信息单，进一步强化公务用车、租车审批和费用报销监管。2.市少年宫安排专人负责公务用车管理事项，同时结合工作实际，制定了《广州市少年宫公务租车管理办法》，进一步规范公务租车管理。
问题（二）：往来款长期挂账未清理
2015年至2021年8月，中国共产主义青年团广州市委员会“其它应付款-以前年度暂存款项”科目余额均为41.22万元，长期挂账未清理。
整改方式：团市委聘请了会计师事务所对长期挂账往来款进行全面清理，截至2022年4月15日，已结合会计师事务所意见，“其他应付款——代管预算单位资金”结余224.87万元上缴财政，“其他应付款——以前年度暂存款项”科目余额41.22万元，其中30万元进行冲销处理，11.22万元进行核销处理。同时修订完善《共青团广州市委员会报销管理制度（试行）》《共青团广州市委员会公务卡结算财务报销管理办法（试行）》等规章制度，进一步加强财务规范管理。
问题（三）：部分工程管理不规范
团市委下属单位广州市团校、市少年宫部分工程管理不规范,分别在未办理竣工结算审核的情况下，提前对1个、2个工程项目全额支付工程款78.89万元。
整改方式：市少年宫、市团校对上述问题进行梳理分析，加强工程管理，工程项目均按工程竣工结算有关规定进行工程管理，市少年宫修订了《广州市少年宫工程项目管理办法》，并安排专人进行工程项目的管理工作。市团校制定、完善了《广州市团校项目采购管理办法》《广州市团校预算项目库工作管理办法（试行）》等管理制度，完善工程项目的全流程管理。
问题（四）：固定资产管理不规范
1.2017、2018年，中国共产主义青年团广州市委员会未按规定至少每年进行一次固定资产清查；2019年、2020年中国共产主义青年团广州市委员会委托第三方进行固定资产清查，截至2021年8月，中国共产主义青年团广州市委员会未督促第三方出具固定资产清查报告。
整改方式：团市委对固定资产进行全面清查盘点，并印发了《团市委办公室关于开展团市委系统单位固定资产盘点的工作方案》和《团市委机关资产盘点工作方案》，截止到2021年底，中天粤会计师事务所已出具固定资产清查报告。
2.截至2021年9月，中国共产主义青年团广州市委员会有252台电脑到期报废不再使用后未及时处置，电脑原值196.03万元。
整改方式：对到期未报废且不能继续使用的252台电脑拟定了分期、分批处置计划，2021年已报废处置29台，其余223台报废处置事宜已于4月28日按程序完成报废处置工作。并组织机关部门负责人、固定资产管理员，下属事业单位分管固定资产的负责人、科室负责人、项目经办人等人员开展固定资产管理专题培训，强化固定资产管理意识。
3.2019年，中国共产主义青年团广州市委员会改造完成25间原值124.08万元的志愿驿站未纳入固定资产核算，也未进行固定资产台账登记。
整改方式：团市委对固定资产进行全面清查盘点，将已改造完成的25间志愿驿站纳入固定资产核算，并进行台账登记。
4.2020年6月，中国共产主义青年团广州市委员会所属单位广州市少年宫盘亏1254件固定资产，原值合计742万元。截至2021年8月，中国共产主义青年团广州市委员会所属单位广州市少年宫没有对上述盘亏资产进行处置。
整改方式：市少年宫成立资产管理工作领导小组并下设工作专班，并修订《广州市少年宫固定资产管理办法》。于2022年1月召开固定资产管理培训会议、盘点工作部署会议，以部门为单位对1254项盘亏资产开展核查。共找回1153件，其中：18件未到报废年限继续使用，1135件已到报废年限并完成报废处置；101件未找到实物资产，已完成报损并对相关人员进行处理和追索。
5.2016年至2019年，中国共产主义青年团广州市委员会所属单位广州市少年宫核算20个在建工程将支出全部费用化，未纳入“在建工程”科目核算，也未计入固定资产价值，涉及金额1050.55万元。
整改方式：市少年宫已将天花改造工程等20个工程在建工程办理固定资产入账，其中建筑外立面改造项目为市青年宫建设工程，已于2021年12月底完成固定资产入账工作。
6.截至2021年8月31日，中国共产主义青年团广州市委员会所属单位广州市少年宫登记在册的单反照相机共5台，超出配置标准4台。
整改方式：市少年宫经查证确认后，将超出配置标准的4台单反相机均已变更相机用途为教学资产，并交由教学业务部门作摄影课程开设准备，避免闲置；同时下发《办公室关于统一管理相机类资产的通知》，将全宫相机资产集中统一专人管理，落实落细相机资产管理工作。
7.2019年，中国共产主义青年团广州市委员会所属单位广州青年报全资子公司广州广青文化发展有限公司清算资产0.68万元。截至2021年8月，广州青年报没有对上述固定资产登记入账。
整改方式：青运青融中心对上述问题进行核查梳理，清算资产已按照固定资产管理，完成登记入账，转入广州青年报社。
特此公告。
共青团广州市委员会
2023年1月19日